圍繞新春工作會議上何總提出的“打好2008年翻身仗，全面提升廣宏經濟指標和品牌效益”、“考核首先從效益開始”等工作方針，公司于3月21日至22日召開了2008年首次財務管理工作研討會。會議著重學習了控股樓忠福主席和公司董事長兼總經理何飛龍的新春講話，明確指出，08年，在建立考核制度的基礎上，要加強應收款的催收、管理費的上繳、成本控制，嚴格審計制度，加強財務管理制度的執行力。

    公司常務副總盧志新在會上作了重要講話，他要求財務人員要加強執行力，尤其是制度的執行，堅持收支兩條線，要求財務管理上新臺階。公司法審處金承忠處長就墊資款、保證金及借款的法律風險防范及具體措施給與會會計上了課。各分公司、項目部財務負責人在會上對2007年的工作，包括生產經營、資金運用、存在的問題及管理費上繳等情況進行了綜合述職，對如何進一步加強財務管理，提高執行力及嚴格考核制度等內容進行了討論。

    樓金永副總在會上就會計崗位的重要性、會計的責任心和權利、業務技能的學習、建立會計考核制度等方面作了財務工作報告，現將其講話內容摘錄如下：

    同志們，大家好！上午我們學習了樓主席和何總的新春講話，以及常務副總盧志新同志的工作報告，何總及盧副總講話里明確了我們廣宏公司2008年的工作方針、要求、目標以及一些具體的工作措施，特別是何總的講話，講得很實在、很具體、很生動、也很有哲理，通俗易懂，希望大家會后好好地去領會學習。下午也聽了金承忠處長的課，我們每次開會都請他為我們講課，其目的也是為了大家都增長點知識，特別是這次他談到的項目評估、風險控制、制度執行等，我想大家應該都受益非淺，希望大家回去以后切切實實地去做起來。

    上午聽了大家的工作述職，主要的一些問題我都記了下來，實際上很多事情我也已經知道，但是聽了以后，還是感到心情非常沉重，也感到壓力非常大。各分公司、項目部都存在著這樣那樣的一些問題，今天是我們財務人員開會，我相信大家談的都是真心話，也可以說是肺腑之言。感到欣慰的是大家對分公司、項目部的生產經營狀況、目前存在的困難、問題及今后發展的前景等都比較了解，說明大家是在參與整個分公司、項目部的管理，然而，感到懊惱或者頭疼的是管理沒有到位，還存在著這么多的問題，但我想有問題也是正常，否則要我們這么多管理人員干嗎？所以我認為大家也不要氣餒，不要喪失信心，平時我們也經常說么，有問題并不可怕，關鍵是有了問題我們如何去積極面對，去處理，在以后的工作中如何采取具體的防范措施，特別是在如何使管理更加到位方面要多動腦筋，把我們的風險和損失降到最低限度。下面我借這個機會談一些個人想法及要求，因為是內部會議，那么我就主要講一些存在的問題，以及今年財務工作方面的要求和具體的措施，有些是老調重彈。

    “財務”是個崇高的職業。

    作為一名財務工作人員，我認為我們應該對自己從事的工作滿懷深情，無比熱愛。因為我們所做的工作，與國家的利益息息相關，與公司、分公司、項目部的利益息息相關，與許多客戶的利益息息相關，還與許許多多農民工的利益息息相關，可以說是一個崇高的職業，我們有了這樣一種深情，才能愛崗敬業，忠于職守；才能風雨兼程，無怨無悔；才能與時俱進，不斷創新。也因為有了這樣一種深情，我們才會全身心地投入工作。所以我們要倍加珍惜。

    財務人員的責任心和權利的問題。

    會計是個原則性和嚴肅性很強的職業，國家有許多法律法規，公司也有很多財務制度和規定，這些都是我們財務工作的章程，可以說是很死板的，但是你去照章做了沒有？你盡心盡職了沒有？公司賦予你的權利用到哪里去了？管理費不及時上繳，這個權利又是誰給你的？大家很清楚我們財務沒這個權利啊。很多分公司經理、項目經理的不正常經營行為和財務開支，你們有責任進行抵制，你們做了沒有？財務本來就有監督的功能，這功能到哪里去了？而且公司對一些重要經營業務行為，也都作了很多的規定，你們執行了沒有？特別是去年公司下發的（2007）32號文件，執行就不是很理想。你們的責任心到哪里去了？你們的位置坐到哪里去了？我不要說偏向誰了，你們只要把位置坐正就可以了。

    我們財務人員本應該處理好國家、集體和個人的利益關系，工程款進來本身就包括國家的稅收，公司應得的利潤，材料款、工資等，你們是怎么支配的？或者說你們已經失去了財會人員本身應具備的監督管理職能，那還叫財務工作者嗎？或者說你們偏向分公司項目部，同他們勾結來坑害公司的利益，變成了他們的“俘虜”。你們要知道，我們的財經紀律制度是很嚴格的，很嚴肅的，很多都是高壓線，到時是要追究法律責任的。有些分公司經理項目經理經常說公司沒有支持他們，我在嘉興和東陽大廈兩次學習交流會上都說過，“要公司支持什么？公司可以說是毫無保留地支持了，公司是無私的，你們為公司作了多少貢獻？”今天我們在座的都是財務人員，你們應該很清楚，哪些管理費已經交清了？或者說大部分已經交掉了，因此對有些人你們完全有理由去說服他們，我想這也是我們責任心的表現。我們不過分，只是實事求是，你欠公司管理費幾百萬，還說沒有支持嗎？即使公司真的沒有支持也很正常，有錢，很多人都能承接到工程業務，何總在新春工作會議上也這樣講，“我們要學會無水養魚”。我認為只能說公司目前對下屬支持的力度不是很大，因為我們廣宏公司成立也沒幾年，家底較薄，但在何總的領導下，已實現了跳躍式的發展，近幾年都被評為東陽十強企業及納稅百強企業，真的很不容易。我想我們在座各位也為公司的發展付出了辛勤的勞動和汗水，公司也不會忘記你們的。 

    以前幾次會議里我也曾談到誠信的問題，沒有誠信就沒有發展。我認為我們財務人員首先要帶頭，沒有誠信只能是自己毀了自己，所以大家一定要有高度的責任心，提高執行力，對公司下發的制度及有關文件規定，必須無條件執行、服從，而且必須和公司保持高度一致。沒有了公司，就象何總說的，我們所有的人，“樹倒猴子散”。我們既要使用好我們手中的權利，又要在工作中注意方式方法，要經常溝通、協調，要團結同事，這樣才能更好地發揮我們的職能，更好地做好我們的工作，不要把自己孤立起來。今年財務處要加強對下屬財務人員的責任心教育，要多關心你們的工作、生活，因為你們在外面真的很辛苦。另外，我們財務人員要加強自我保護意識，我以前也經常說，我認為只有盡心盡責了，照章辦事了，正確使用好自己的權利了，與公司保持高度一致了，才是對自己最好的保護。

    加強學習，進一步提高業務素質。

    何總一直以來都提出要加強學習，我在以前的會上也經常強調，但是到目前為止，我實事求是說大家的業務素質還很不夠。這不是我在貶低我們財務人員的素質，作為分管財務的副總我也有責任，包括我們對稅法的了解、預算定額的了解，以及對本身財務知識的了解掌握等等都不夠，更不要說如何去管理項目了。現在對財務工作的要求更高了，對項目的管理不僅僅是憑幾張發票記記帳，報個報表就了事，你要對預算及成本的構成有所了解，對建筑材料有所了解，最好對施工流程（分部分項）也要有所了解，還要對合同法、建筑法、勞動合同法、稅收征管法等等有個系統地了解。不了解就去學啊，自己沒水平怎么去做管理？怎么去說服別人？怎么能使被動的管理變為主動？你們要知道法審處的金處長，年紀都比我們大，他到公司沒幾年，對建筑行業本來也是陌生的，但是他很好學，到現在，我想有很多方面的知識，比我們在座的還要懂得多。我們年紀比他輕，為什么不努力學習？有什么理由不努力去學習？你們要知道業務水平不行，就要被淘汰，這是殘酷的現實。以后，我們還將不定期地組織學習培訓，可以請財稅的、其他企業的或者管理經驗比較豐富的專家、同行，給我們講課，目的也就是盡快提高我們的業務水平。

    加強財務管理，嚴格考核制度。

    樓主席和何總都在新春工作會議上提到，我們管理要創新，要在增收節支方面多做文章，要合理科學地安排資金。根據我們公司的實際情況，我想說以下四個方面：

    1、應收款的催收問題。公司清欠小組要講究工作的方式方法，狠抓清欠工作。財務處在5月底以前，對現有的各分公司、項目部欠公司的所有款項，進行核對清理，并有責任人簽署承諾及還款計劃書。各分公司、項目部要積極做好下面應收款的催收工作，特別是有些分公司，沉淀在下面項目部的資金比較多，要積極地采取措施加以盤活，對一些比較突出的分公司，公司將重點關注或蹲點督辦。另外，對建設單位拖欠工程款也要積極地采取措施，包括資料的簽證、工程的決算，要取得有法律效力的第一手資料，要確保應收款的法律時效。實在沒有辦法的，報領導審批后，該起訴的就起訴。大家一定要樹立“現金至高無上”的宗旨，要關注現金流 ，特別是我們財務人員，大家一定要清楚，必須樹立這種觀念，光有利潤是沒有用的，很多企業都是被應收款拖跨的。

    2、上繳管理費問題。今年管理費上繳問題必須要重點落實，現在為什么執行很難，就因為我們的責任心不夠，不講誠信，所以今年上繳管理費是硬指標，財務處要把這項工作作為今年的重點。大家一定要清楚，公司是靠什么生存的，我們也沒有其他多種經營，就是靠下屬的管理費，我想我們財務人員本來應該很清楚。今年根據何總提出的，考核可以量化的給以量化，同時為了增加透明度，這次我們制作及下發了“分公司、項目部財務執行情況表”，要求每月如實統計上報，使領導能夠一目了然，收了多少工程款，預扣了多少，交了公司多少等等。就是要求大家，平時匯入的工程款就要按合同的比例上繳。年底就按這個來考核。

    3、加強成本管理。我們要對項目的成本做好事前事中的把關，有些問題到事后來分析總結已太遲了，這樣的教訓我們也已經夠多了。在平時的管理中，我們一定要盡可能多地掌握工程的第一手資料，如工程合同、預算書、各分包工種的合同、主要材料明細清單、工程進度計劃、內部承包責任書等，以便于我們的管理。另外，對有些大額款項的支付，手續寧可煩瑣一點，要多問幾個為什么？有關部門之間要多了解溝通，要經常深入工程項目現場，多了解情況，包括工程形象進度，材料消耗等，做到自己心中有數。我認為只有這樣去做了，才能使我們被動的管理變為主動，我們才有發言權，才能去說服人家。只要我們認真做事，為項目部節約成本、創造效益，項目經理還會不支持嗎？所以我們平時一定要加強成本控制，這個也是我們財務人員本來該做的事情，做得好與壞，有很大一方面也是責任心的表現，不盡心去做，或者不去做，那派你們財務去干嗎？那也不叫財務了，說得過份一點這是職業道德的問題。以前我也經常說，平時不認真盡心地去管，出現了這樣那樣的問題，以致造成了項目的虧損，財務人員沒有責任嗎？肯定有的，因為所有的錢都是你們手上出去的，難道你們一點都不知道嗎？這里也存在自我保護意識的問題，上面已經說了，希望大家一定要重視，認認真真地去做起來。 

    4、嚴格考核制度。何總說了今年考核必須動真格，就考你交了公司多少錢，也就是說考核從效益開始。大家應該清楚，考核你交多少錢，我們財務是關鍵的一環，也就是我們財務人員是主要的考核對象，因為財務人員是公司委派的，你們是代表公司在行使職權的，所以大家一定要提高到一定的高度，來認識這個問題。這次公司財務處制訂了一些表格，要求下面以月報的形式上報，公司將不定期地進行考核通報，而且公司法審處和財務處，將加強對有關分公司項目部的不定期巡查和監督 。考核結果和年終先進評選掛鉤，差的要處以通報批評、經濟處罰甚至辭退。另外，公司還將進一步加強審計工作，包括效益審計，違規違紀行為的審查。


    同志們，羅羅嗦嗦講了這么多，也不是很有條理，請大家諒解。大家對如何進一步加強和完善我們的管理、如何做一個稱職的財務人員等，都可以展開討論。會后，我們將根據這次會議精神，結合公司的實際情況，向何總及公司經營班子匯報，并將以文件的形式下發，要求大家貫徹執行。今天，何總本來要過來，為我們作重要講話的，大家知道，他一直以來對我們財務工作很重視、也很理解，對我們的生活也很關心，但由于確實工作太忙，不能親臨會議作工作指示，他叫我代他向大家問好，你們在外面很辛苦，在認真工作的同時，一定要保重身體！

    最后，拜托在座各位，希望大家圍繞何總提出的“打好2008年翻身仗，全面提升廣宏經濟指標和品牌效益”的方針，與公司保持高度一致，不斷創新，努力進取，使08年我們財務管理工作有一個新的突破，為廣宏做強做大作出自己應有的貢獻。最后祝愿在座各位，08年工作順利，身體健康，合家幸福。謝謝大家！         （韋曉敏）